OPCI

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ANNEXES

2 e appel de fonds (1 er mars)

DONNÉES

ÉCRITURES COMPTABLES

Libération

35%

Nominal initial

30 000

Montant de l’appel par actions Montant par action déjà libéré Montant par action restant à libérer

10 500

12 000

7 500

Montant global à appeler 1268 x 10 500

Débit Crédit

13 314 000 511..banque

1019. capital non appelé

Impact actif

+ 13 314 000

Le montant appelé est identique pour chacune des parts, il augmente le montant de l’actif net de façon égalitaire pour chacune des actions et n’a pas d’impact sur la performance : • Avant le 2 e appel de fonds, dans l’hypothèse d’un actif net de 15 342 800 pour 1268 actions soit une VL de 12 100 € : • L’actif net est, après appel de fonds, de 28 656 800 € pour 1268 actions soit une VL à 22 600 € (12 100+ 10 500).

page 56 | OPCI | MARS 2015