L'OPCI

SOMMAIRE

4.2 - Modèles de comptes annuels............................................................................................................................................. 4.2.1 - Modèle de bilan actif................................................................................................................................................... Créances locataires................................................................................................................................................................ Autres créances...................................................................................................................................................................... Dépôts à vue............................................................................................................................................................................. 4.2.2 - Modèle de bilan passif................................................................................................................................................ 4.2.3 - Modèle de compte de résultat................................................................................................................................... 4.3 - Contenu de l’annexe.............................................................................................................................................................. 4.3.1 - Règles et méthodes comptables............................................................................................................................... 4.3.2 - Évolution de l’actif net................................................................................................................................................. 4.3.3 - Compléments d’information........................................................................................................................................ 5 – Modèle de plan de comptes..........................................................................................................................................................

I II III-1 IV III-3 III-A III-B III-2 V I

Les expressions « la Loi », « LXXX » et « R.XXX » désignent les articles du code monétaire et financier. L’expression « porteurs » désigne indifféremment les porteurs de parts de fonds de placement immobilier (FPI) ou les actionnaires de sociétés de placement à prépondérance immobilière à capital variable (SPPICAV). Toutefois, le terme adéquat devra être utilisé lors de l’établissement des comptes annuels.

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